Obligaciones tributarias
Cumplir con las obligaciones fiscales es crucial para mantener una economía sana y evitar sanciones que pueden afectar a empresas y personas naturales. En Colombia, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha establecido un calendario tributario para 2024 que detalla las fechas clave para la declaración y el pago de diversos impuestos, incluyendo la renta, el IVA, y otros tributos importantes. Este artículo proporciona una guía completa de las fechas que los contribuyentes deben tener en cuenta para cumplir con sus obligaciones fiscales en 2024.
Declaración de Renta
La declaración de renta es uno de los impuestos más importantes para los contribuyentes en Colombia. Para el año gravable 2023, la declaración debe presentarse entre agosto y octubre de 2024. La DIAN ha dispuesto un cronograma basado en los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT) o cédula de ciudadanía.
Fechas Clave para la Declaración de Renta
Agosto 2024:
12 de agosto: 01-02
13 de agosto: 03-04
14 de agosto: 05-06
15 de agosto: 07-08
16 de agosto: 09-10
20 de agosto: 11-12
21 de agosto: 13-14
22 de agosto: 15-16
23 de agosto: 17-18
26 de agosto: 19-20
27 de agosto: 21-22
28 de agosto: 23-24
29 de agosto: 25-26
Septiembre 2024:
2 de septiembre: 27-28
3 de septiembre: 29-30
4 de septiembre: 31-32
5 de septiembre: 33-34
6 de septiembre: 35-36
9 de septiembre: 37-38
10 de septiembre: 39-40
11 de septiembre: 41-42
12 de septiembre: 43-44
13 de septiembre: 45-46
16 de septiembre: 47-48
17 de septiembre: 49-50
18 de septiembre: 51-52
19 de septiembre: 53-54
20 de septiembre: 55-56
23 de septiembre: 57-58
24 de septiembre: 59-60
25 de septiembre: 61-62
26 de septiembre: 63-64
27 de septiembre: 65-66
Octubre 2024:
1 de octubre: 67-68
2 de octubre: 69-70
3 de octubre: 71-72
4 de octubre: 73-74
7 de octubre: 75-76
8 de octubre: 77-78
9 de octubre: 79-80
10 de octubre: 81-82
11 de octubre: 83-84
15 de octubre: 85-86
16 de octubre: 87-88
17 de octubre: 89-90
18 de octubre: 91-92
21 de octubre: 93-94
22 de octubre: 95-96
23 de octubre: 97-98
24 de octubre: 99-00
Sanciones por No Declarar a Tiempo
Cumplir con las fechas establecidas es fundamental para evitar sanciones. La DIAN impone una sanción por extemporaneidad, que es equivalente al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. La sanción mínima para 2024 es de $424,000, y puede incrementarse significativamente si el retraso persiste o si no se presenta la declaración.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es esencial para la financiación del Estado y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Las empresas deben presentar y pagar el IVA de manera bimestral, y la DIAN ha establecido un calendario específico para 2024.
Fechas Clave para la Declaración y Pago del IVA
Bimestre enero-febrero: Hasta el 20 de marzo de 2024
Bimestre marzo-abril: Hasta el 20 de mayo de 2024
Bimestre mayo-junio: Hasta el 20 de julio de 2024
Bimestre julio-agosto: Hasta el 20 de septiembre de 2024
Bimestre septiembre-octubre: Hasta el 20 de noviembre de 2024
Bimestre noviembre-diciembre: Hasta el 20 de enero de 2025
Es vital que las empresas presenten sus declaraciones de IVA de manera precisa y oportuna para evitar sanciones y recargos.
Retención en la Fuente
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudación anticipada del impuesto sobre la renta. Las empresas y personas naturales que deben practicar retenciones están obligadas a declarar y pagar estas retenciones mensualmente.
Fechas Clave para la Declaración y Pago de Retención en la Fuente
Enero: Hasta el 10 de febrero de 2024
Febrero: Hasta el 10 de marzo de 2024
Marzo: Hasta el 10 de abril de 2024
Abril: Hasta el 10 de mayo de 2024
Mayo: Hasta el 10 de junio de 2024
Junio: Hasta el 10 de julio de 2024
Julio: Hasta el 10 de agosto de 2024
Agosto: Hasta el 10 de septiembre de 2024
Septiembre: Hasta el 10 de octubre de 2024
Octubre: Hasta el 10 de noviembre de 2024
Noviembre: Hasta el 10 de diciembre de 2024
Diciembre: Hasta el 10 de enero de 2025
Impuesto al Patrimonio
El impuesto al patrimonio se aplica a personas naturales y jurídicas cuyo patrimonio líquido supere un determinado umbral. Este impuesto debe ser declarado y pagado anualmente.
Fechas Clave para la Declaración y Pago del Impuesto al Patrimonio
Fecha límite: Hasta el 1 de octubre de 2024
Nuevos Impuestos: Bebidas Ultraprocesadas y Productos Plásticos
La Ley 2277 de 2022 introdujo nuevos impuestos sobre las bebidas ultraprocesadas azucaradas y los productos plásticos de un solo uso, con el objetivo de fomentar hábitos de consumo más saludables y sostenibles.
Fechas Clave para la Declaración y Pago de Nuevos Impuestos
Impuesto a las bebidas ultraprocesadas: Fechas de pago trimestrales.
Impuesto a los productos plásticos: Fechas de pago trimestrales.
Declaración de Activos en el Exterior
Los contribuyentes colombianos con activos en el exterior deben declararlos, incluyendo bienes inmuebles, cuentas bancarias, y otros tipos de inversiones.
Fechas Clave para la Declaración de Activos en el Exterior
Fecha límite: Coincide con la fecha de la declaración de renta.
Consejos para Cumplir con el Calendario Tributario
Organización y Planificación: Mantener un calendario actualizado con todas las fechas límite.
Asesoría Profesional: Consultar con un contador o asesor fiscal para asegurar el cumplimiento adecuado.
Uso de Tecnología: Utilizar software de contabilidad y facturación electrónica para facilitar el proceso de declaración.
Revisión Regular: Revisar periódicamente las obligaciones fiscales y cualquier actualización de la DIAN.
Conclusión
El calendario tributario 2024 de Colombia incluye fechas cruciales que todos los contribuyentes deben seguir para cumplir con sus obligaciones fiscales. Desde la declaración de renta hasta el pago de IVA y otros tributos, cada impuesto tiene su propio cronograma que es esencial conocer y respetar. La falta de cumplimiento puede resultar en sanciones significativas, por lo que es recomendable mantenerse informado y contar con la asesoría adecuada para evitar problemas con la DIAN. Mantenerse al día con estas fechas clave no solo evita sanciones, sino que también contribuye al bienestar financiero personal y empresarial, y al desarrollo del país.
Trabaja con Segura Contadores para Navegar el Calendario Tributario 2024
¿Te sientes abrumado por las fechas y requisitos del calendario tributario 2024 en Colombia? ¡No estás solo! En Segura Contadores, entendemos la complejidad del sistema fiscal y estamos aquí para ayudarte a cumplir con todas tus obligaciones tributarias sin estrés ni contratiempos.
¿Por qué elegir Segura Contadores?
- Experiencia y Conocimiento: Con años de experiencia y un profundo conocimiento de las normativas fiscales, nuestro equipo está preparado para asesorarte y guiarte en cada paso del proceso.
- Soluciones Personalizadas: Ofrecemos servicios adaptados a las necesidades específicas de tu negocio o situación personal, asegurando que cumplas con todas las fechas y requisitos del calendario tributario 2024.
- Tecnología Avanzada: Utilizamos las últimas herramientas y software de contabilidad para facilitar la presentación de declaraciones y pagos, ahorrándote tiempo y esfuerzo.
- Atención Integral: Desde la declaración de renta hasta el pago de IVA y otros tributos, cubrimos todos los aspectos fiscales para que puedas enfocarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.
Beneficios de Trabajar con Nosotros
- Evita Sanciones: Asegúrate de cumplir con todas las fechas límite y evita las costosas sanciones por extemporaneidad.
- Optimización Fiscal: Maximiza tus beneficios fiscales y minimiza tus impuestos con estrategias de planificación fiscal efectivas.
- Tranquilidad y Seguridad: Deja tus preocupaciones fiscales en manos de expertos y disfruta de la tranquilidad de saber que todo está bajo control.
¡Contáctanos Hoy!
No dejes que el calendario tributario te abrume. En Segura Contadores, estamos listos para ayudarte a navegar el 2024 con confianza y seguridad.
